银行存款日记账实训一

银行存款日记账实训一

【资料】宏达公司2008年5月发生下列经济业务：

1．2日，收到志强公司投资的货币资金300 000元，已收存银行。（附件2张） 2．4日，出售甲产品计25 000元，已收到银行汇票送存银行。（附件2张） 3．5日，从银行借入一年期借款50 000元，银行已将该款项划入该企业户头。（附件1张） 4．17日，收到A公司汇来的前欠货款10 000元，已接到银行的收款通知。（附件1张） 5．19日，购入乙材料32 000元，已开出转账支票。（附件2张） 6．28日，用银行存款归还短期借款20 000元。（附件1张） 7．30日，开出支票一张，归还前欠意达公司货款15 000元。（附件1张） 8．31日，从银行提取现金1 000元备用。（附件1张）

【要求】根据以上业务登记银行存款日记账并结账（凭证编号用三类编号法，制单：李可）。 已知：银行存款日记账期初余额100 000元。 收 款 凭 证 年 月 日借方科目：字第 号金 额附 摘 要总帐科目明细科目√千百十万千百十元角分单 据 张 合 计财务主管 记帐　出纳审核　制单 收 款 凭 证 年 月 日借方科目：字第 号 金 额附摘 要总帐科目明细科目√千百十万千百十元角分单 据 张 合 计 财务主管 记帐　出纳审核　制单

收 款 凭 证借方科目：摘 要总帐科目 年 月 日明细科目字第 号金 额附√千百十万千百十元角分单据张合 计财务主管 记帐　出纳审核　制单收 款 凭 证借方科目：摘 要总帐科目 年 月 日明细科目字第 号金 额附√千百十万千百十元角分单据张合 计财务主管 记帐　出纳审核　制单付 款 凭 证贷方科目：摘 要总帐科目年 月 日明细科目字第 号借方金额附√千百十万千百十元角分单据张合 计财务主管 记帐 出纳 审核 制单

付 款 凭 证贷方科目：摘 要总帐科目年 月 日明细科目字第 号借方金额附√千百十万千百十元角分单据张合 计财务主管 记帐 出纳 审核 制单 付 款 凭 证贷方科目：摘 要总帐科目年 月 日明细科目字第 号借方金额附√千百十万千百十元角分单据张合 计财务主管 记帐 出纳 审核 制单 付 款 凭 证贷方科目：摘 要总帐科目年 月 日明细科目字第 号借方金额附√千百十万千百十元角分单据张合 计 财务主管 记帐 出纳 审核 制单

银 行 存 款 日 记 账 年 凭证 月 日 号数 摘 要 对方科目 借方（收入） 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 √ 贷方（付出） √ 结 存 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分

银行存款日记账登记实训一部分答案 已更正

（二）某企业1995年5月发生下列经济业务：

（1）2日，收到W公司投资的货币资金300000元，已收存银行。 （2）4日，出售甲产品计25 000元，已收到银行汇票送存银行。

（3）5日，从银行借入一年期借款50 000元，银行已将该款项划入该企业户头。 （4）17日，收到A公司汇来的前欠货款10 000元，已接到银行的收款通知。 （5）19日，购入乙材料32 000元，已开出转账支票。 （6）28日，用银行存款归还短期借款20 000元。

（7）30日，开出支票一张，归还前欠B公司货款15 000元。 （8）31日，从银行提取现金1 000元备用。

要求：根据以上业务登记银行存款日记账并结账。 已知：银行存款日记账期初余额100000元。

银 行 存 款 日 记 账 年 月 5

日 1 2 4 5 17 19 28 30 31 凭证号数 收1 收2 收3 收4 付1 付2 付3 付4 摘 要 期初余额 收到投资 销售产品 借款 收回欠款 购料 还款 还货款 提现 本月合计 对方 科目 实收资本 主营业务收入 短期借款 应收账款 材料采购 短期借款 应付账款 库存现金 收入 300 000 25 000 50 000 10 000 385 000 32 000 20 000 15 000 1 000 68 000 支出 余额 100 000 400 000 425 000 475 000 485 000 453 000 433 000 418 000 417 000 417 000